주택건설 부가세신고 분개 질문입니다
해당 분개시 어떻게 처리 되어야 할지 문의드립니다
부가세대급금 금액에서 54,236,145원 중, 미리 주택건설 토지와 건물 부분을 안분하여
세금계산서&계산서 발행된 금액(48,097,142원)을 제외하고 나머지 금액은 모두 불공처리되어 부가세대급금 금액이 없습니다
그런데 이 중에서 공통 안분 계산으로 불공제 된 금액은 3,653,999원 입니다
1기 예정 환급금액은 7,288,035원 이구요
이 때, 분개를 어떻게 해야할지 모르겟습니다...
제가 분개하기로는
차)부가세예수금 13,934,135 / 대)부가세대급금 48,097,142
차)미수금 43,936,047 / 대)미수금 7,288,035
/ 대)원재료(분양) 3,653,999
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57,870,182 / 59,039,176
이렇게 처리되었습니다
하여 차액이 1,168,994원이 발생합니다
해당 금액은 어떻게 처리되어야 하나요? |
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