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가지급금 인정이자

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leecha***

2017-12-28 오후 5:19:16

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16년도 가지급금 인정이자 계상하여 법인세 반영하였습니다.

올해 17년도에 인정이자만큼 대표자가 입금 했습니다.

질문은... 17년도를 아직 결산을 한 상태는 아닌데...

12월말 결산법인이고, 비영업대금(가지급금)의 이자지급일이 12월 31일에 약정되어 있어 현금으로 입금된 경우(미수인 경우도 포함)로서 법인세 과세표준 신고는 다음해 3월 31일안으로 하는 경우, 이 경우에도 약정일인 12월 31일에 원천징수하여야 하고, 만약, 원천징수를 하지 아니하고, 세액표시 없는 지급명세서만 제출하였다면 원천징수불성실가산세와 지급명세서제출불성실가산세가 부과한다고 하는데...

1. 1월 10일까지 비영업대금으로 신고를 해야하는게 확정인가요? 해야 하나요?

2. 이렇게되면 결산 시점 이전인데 가지급금에 대한 인정이자를 대략으로 계상해서 신고해야하는건지요?

3. 신고는 어떻게 해야하나요? 그냥 인정이자만큼 비영업이익으로 25% +2.5% 계상하여 신고하면 끝인가요? 추가적으로 해야하는것도 있나요?

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