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| [재질문]법인세등 처리 |
답변 만족도 |
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ss1*** |
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2017-12-21 오후 1:11:51 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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581 |
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답변 잘받았습니다
16년 12월 [결산시] 법인세 10,000,000/ 미지급법인세 10,000,000
17년 3월 [납부시] 미지급법인세 10,000,000 / 예금 10,000,000
해야 정상처리인데
17년 3월 [납부시] 법인세 10,000,000 / 예금 10,000,000
이렇게 처리했습니다
그후 17년 결산시 17년 법인세가 3천만원이라고 가정하면
17년 12월 [결산시] 법인세 3천만원 /미지급법인세 3천만원
종합하면 17년도 법인세는
17년 3월 [납부시] 법인세 1천만
17년 12월 [결산시] 법인세 3천만
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합계 법인세 4천만
손익계산서에
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법전이익 1억
법인세등 4천
당기순이익 6천
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이렇게 기재될것입니다
그래서 17년말에 수정분개를 해봅니다
전기오류수정손실 (잉여금) 1천 / 법인세등 1천
그러면
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법전이익 1억
법인세등 3천
당기순이익 7천
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으로 되는데 이렇게 수정분개하는게 맞는지요?
근거는 16년도에 정상으로 했다면 법인세등으로 잉여금 1천만원이 줄었어야
하는것이니까요
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