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다자간 거래시 받아야 하는 증빙과 대물변제 관련질의

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econ***

2017-12-20 오전 10:31:03

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1. 다자간 거래시 질의

A : 한국의 법인회사 (제조를 주업으로 함 )  제조하는 공장은 필리핀에 있음

B: 한국의 법인회사 (무역외 판매를 주업으로 함)

A의 국내법인과 B의 국내법인과 서로 계약을 하고 B가 A에게 물건을 구매했습니다

대금은 국내법인에게 지불했습니다

그리고 B는 A의 현지공장에 있는 필리핀에서 물건을 구매후 한국으로 수입하지 않고

바로 필리핀에서 앙고라로 다시 수출을 했습니다

B는 부가세 신고시 인보이스로 수출 매출로 신고 예정입니다

그리고 A로 부터 매입한 자료에 대한 적격증빙을 받아야 하는데

계산서를 받아야 하는지

아니면 영세율 매입세금계산서를 받아야 하는지요?

계산서를 받아야 한다는 말도 있고 영세율 세금계산서를 받아야 한다는 말이 있어서

어느쪽이 맞는지 어려움이 있습니다 확인 부탁드립니다

2. A 라는 회사가 B 에게 2015년도에 계약금으로 1억을 지급했는데

   그 B가 계약금만 받고 구매하기로한 물건도 주지 않고 차일피일 미루다가

   2017년도에 1억에 상당하는 다른 물건으로 변제 해주었습니다

   그래서 A가 B에게 세금계산서를 요청했는데 이미 본인들은 16년도에 폐업을 했기때문에

   세금계산서를 끊어줄수 없다고 합니다

   이제 연락도 되지 않는 상황인데 이런경우 어떻게 처리 해야 하나요

   지금 현재 재무제표 상에는 B의 계약금은 선급금으로 잡혀있는 상황입니다

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