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회생인가결정으로 인한 대손상각비 신고조정

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h1***

2017-11-27 오전 12:03:31

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2016년 12월 법원에서 외상매출금에 대하여

회생인가 결정 판결을 받은 채권자 회사 입니다.

90% 출자전환, 10% 현금 분할 회수 결정이며,

출자전환으로 지급 받은 주식은

법원 판결 당시 가치평가액이

시가와 크게 차이가 있었습니다.

채권자 회사는 2016년 귀속 법인세 신고기한 후

판결 내용을 알게 되어

출자전환금의 시가차액에 대하여

부가세 대손세액공제를 경정청구할 예정이며,

대손세액공제 외의 대손금은

대손상각비 신고조정하여

법인세 경정청구를 하려고 합니다.

2016년은 결손으로 법인세 납부세액은 없었습니다.

질문1) 대손상각비를 신고조정하는 경우

소득금액조정합계표를 어떻게 작성해야하는지요?

질문2) 자본금과적립금조정명세서는 어떻게 작성해야하는지요?

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