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면과세 안분건

답변 만족도

w0rab***

2017-11-23 오전 8:47:35

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질문1) 아파트 과세/면세 겸용현장입니다.(과세가 5%정도 비율입니다.)

면세 비율이 90-95%정도 건설현장이다 보니, 1월부터-10월까지 계속 면세만 발행하고 있습니다. 이렇게 과/면세 겸용현장인데...면세 아파트만 공사해서 면세계산서만 발행이 된다면 이 현장은 매입세액을 불공 처리 해야 하나요?

[답변] 맞습니다.

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그러면, 면세매출만 발생한 분기에는...그 분기에는 전부 불공이고

면세/과세 같이 발행하면...안분을 해야 되는 건가요? 그럼, 한현장에 불공과 안분이 같이 발생하게 되는 건가요?

고맙습니다. 수고하세요.

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