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| 안분 재질문 드립니다. |
답변 만족도 |
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w0rab*** |
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2017-11-01 오후 8:51:39 |
첨부 :
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상태 |
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520 |
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2) 공사완공 및 주택 등의 분양이후 하자보수 보증기간내에 발생된 하자보수비의 공통매입세액 안분계산은 당초 건물의 신축ㆍ공급과 관련하여 최종 확정된 면ㆍ과세 안분계산방법을 그대로 적용하여 계산하는 것임.
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위와 같이 설명을 해주셨는데, 궁금증이 안풀려 재질문 드립니다.
설명해주신 답을 잘 모르겠네요.ㅜㅜ
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예) 아파트 과/면세 겸용현장이 준공후 1기확정때 부가세 신고 하였음.
(1기 확정때, 이현장 관련하여...과세공가 2백/면세공가1백으로 안분함)
현재는 2기예정 신고를 위해서 불공매입세액 안분을 해야함.
준공후 현장에 매출세금계산서는 없음.
보수공사관련하여 매입세액 100,000만 발생.....이때,불공매입세액 안분에 대해서
문의 드립니다.
(1기확정에 준공신고를 마치고, 안분계산을 공급가액기준으로 함)
질문1) 이 100,000*1백만/3백만...이 금액을 2기예정때 불공제 금액으로 하면 맞는 건가요?
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