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bbk***

2017-10-30 오후 4:19:25

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총수입금액조정 명세서와 조정후 수입금액 명세서에 대하여 질문드립니다.

1 )먼저 총수입금액조정명세서는 결산상 모든 이익을 넣는 것인지요?

   (매출, 영업외수익 , 각종 처분이익 , 판매자려금수령등)

2) 만약 고정자산 (장부가 100)을 150에 판매하여 매출세금계산서를 150 발행한 경우 (부가세신고시 고정자산처분에 따른 수입금액제외에 150 기재)

   총수입금액조정명세서에 처분이익 50 (150-100) 을 반영하고 (결산서상수입금액 50 = 조정후 수입금액 50)

   조정 후 수입금액에서 부가세과표와의 차이 원인을 조정하기위하여 고정재산매각액으로 차이조정 150(부가세신고시 수입금액제외로 입련한 금액) 로 한다면 여전히 법인세법 수입과 부가세 과표와의 차이가

   50이 나는데요 남은 이 50은 어떻게 반영을 하여야 하는지요?

3) 판매장려금 수령시

   판매장려금 수령으로 영업 외 수익으로 계상한 경우 일단 총수입금액에서 반영하고 조정 후 수입금액 에서 별도로 판매장려금을 기입하고 부가세과표와의 차액을 기입하면 되는 것인지요?

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