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신용카드 매출 현금 환불

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preciousk***

2017-10-19 오전 11:34:10

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안녕하세요. 저희는 법무법인을 운영하는 사업장 입니다.

신용카드 매출 발생후 현금 환불건에 대한 질문을 드립니다.

[내용]

수임료 220만원(부가세 포함)을 신용카드로 결제받았다가 수임 취소결정이 났고,

부득이한 사정으로 현금(계좌이체)으로 환불하게 되었습니다.

환불시에는 그동안 들어갔던 비용(카드수수료및송달료등)에 대해서 차감후 환불되었습니다.

[질문]

1. 부가세 신고시 아래처럼 작성해서 매출차감을 하고 부가세도 내지 않으려 합니다. 가능할까요?

부가세 신고서 작성

7/1 카드과세매출 200/20

7/10 기타과세(건별)매출 -200/-20

--->과세표준 및 부가세 0원

현금매출명세서 -200/-20

(현금매출명세서에 마이너스 금액 작성해서 제출하는게 맞는걸까요?;;)

-분개정리-

7/1 카드매출발생(매입매출전표)

외상매출금220 /수입수수료200

부가세예수금20

7/3 카드매출대금 입금(일반전표)

보통예금 210/외상매출금 220

지급수수료(카드수수료)10

7/3 용역을 수행하기 위한 비용 발생(일반전표)

송달료(비용)50 / 보통예금 50

7/10 수임 취소결정 후 수임료 현금 반환(카드수수료. 송달료 차감후) 일반전표

지급수수료 -10/보통예금 160

송달료 -50/ 외상매출금 -220

7/10 매출차감(매입매출전표 14.건별)

외상매출금 -220/수입수수료 -200

부가세예수금-20

위 대로 처리하면 적합한지와 혹은 아예 다른방향으로 처리를 해야한다면 방법을 알려주시면 감사하겠습니다.

그리고 세무서에는 어떤식으로 소명자료를 준비해야 할까요?

2. 만약 1번이 불가능한 경우. 법인세 때 매출차감을 받을 수 있는지 문의드립니다.

도움 부탁드립니다.

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