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| 부가세 관련 가산세 |
답변 만족도 |
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hyanglee*** |
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2017-10-17 오후 5:59:43 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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493 |
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안녕하세요 부가세 가산세관련 문의드립니다.
카드, 현금영수증 매출이 면세인데 과세로 잘못 신고하였고
면세관련 매입세금계산서 불공제분을 잘못 신고하였는데 이에대한 가산세가 적용되는지 확인 부탁드립니다.
당초
매출세금계산서 공급가 100,000,000 세액 10,000,000
카드, 현금영수증 과세 공급가 10,000,000 세액 1,000,000
매입세금계산서 공급가 50,000,000 세액 5,000,000
매입 불공제분(면세관련) 공급가 500,000 세액 50,000
납부액6,050,000
수정
매출세금계산서 공급가 100,000,000 세액 10,000,000
카드, 현금영수증 과세 공급가 0 세액 0 - (면세매출로 변경)
매입세금계산서 공급가 50,000,000 세액 5,000,000
매입 불공제분(면세관련) 공급가 10,500,000 세액 1,050,000 -(불공제금액 증가 변경)
납부액 6,050,000
결론적으로 납부금액을 동일한데 카드.현금영수증매출 과세에서 면세로변경 매입 불공제금액
증가(면세로 변경된 카드.현금매출에대한 매입분)에 대한 부가세법상 가산세가 없는지 부가세 신고서 수정만 하면되는지 답변주심 감사하겠습니다.
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