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| 감가상각의제(결산조정, 신고조정 안함)-파일첨부 |
답변 만족도 |
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법인이며 중소기업이라 15년도 결산시 감면을 받았습니다
그런데 고정자산에 대한 감가상각을 결산에 반영하지 않았으며 신고조정도 하지 않았습니다
예를들면 14년 12월 31일현재 기계장치 취득가액 10,000,000
감강상각 누계액 4,510,000
2015년 12월 31일 현재 ; 결산조정과 신고조정을 하지 않고 의제만 달았습니다
기계장치 10,000,000 감가상각누계액 4,510,000
기말잔액 5,490,000 당해 상각의제액 2,475,990
2016년 12월 31일 현재 감가상각 1,359,318(의제액차감후)을 결산조정에 반영하고 감면도 받았습니다
2017년 12월 15일 기계를 5,500,000(부가세포함) 매각하였습니다 (2017년 감면도 한다고 가정)
미수금 5,500,000 기계장치 10,000,000
감가상각충당금 5,869,318 유형자산처분이익 2,115,586
감가상각비 746,266
질문1; 감면을 받았을경우 법인은 반드시 결산조정이나 신고조정을 통해 감가상각을 계상해야만 하는지요?
질문2; 감면을 받았을경우 개인은 결산조정에 반영하지 않았을겨우 신고조정을 안해도 되는지요?
질문3; 2017년 매각시 세무조정을 부탁합니다 (의제상각부분) |
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