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| 질문입니다. |
답변 만족도 |
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kms0*** |
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2017-08-11 오전 10:13:57 |
첨부 :
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상태 |
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413 |
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다시...재질문드립니다...이해가 안되서요...
법인사업자입니다.
도매,제조업종이고....영업외수익(부동산임대수익으로) 이루어집니다.
외상매출금잔액과 받을어음잔액 그리고 미수금잔액으로 시산표상 구분되어져 있습니다. 외상매출금잔액 500,000,000 받을어음잔액 80,000,000 미수금잔액 300,000 이 남겨져 있습니다.
그런데...16년 하반기에 받을어음 부도가 나서 17년 1기 확정 부가세 신고때..대손세액공제를 했습니다... 받을어음 잔액 80,000,000에 부도어음 16,000,000이 포함되어 있습니다.(대손세액공제 1,454,545 입니다.)
그러면...법인결산시 대손충당금 및 대손금조정명세서상에서
채권잔액 적을때....받을어음에 부도어음 잔액을 포함되어 있기때문에...받을어음 잔액만 적는건가요? 그리고 80,000,000을 적어야 하나요? 아니면 80,000,000-16,000,000 => 64,000,000을 적나요?
아님 상관없이..
외상매출금 잔액과 받을어음 잔액 그리고 미수금 잔액을 다....적어야 하나요? |
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