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| 질문입니다. |
답변 만족도 |
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kms0*** |
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2017-08-10 오전 10:40:37 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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441 |
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재질문입니다…
법인사업자이구요…16년도 하반기에 받을어음이 부도가 나서 17년 1기 확정 부가세 신고때…대손세액공제를 했습니다.
시산표상 부도어음이 따로 표시안되어있고…
기존 받을어음 잔액은 700,000,000이고 부도난 어음 16,000,000이 포함된 잔액입니다….
그래서 대손세액공제 1,454,545를 했습니다..
질문.1…받을어음에 부도난 어음 잔액 16,000,000이 포함되어있는데…
분개시 또., 대손상각비 14,545,455 / 외상매출금 16,000,000
부가세 예수금 1,454,545
분개를 하면....받을어음 잔액에도 16,000,000이 포함되어 있고, 외상매출금을 대변으로 넣어서 외상매출금을 줄어들게 하는건가요?
질문2. 대손충당금 및 대손금조정명세서상에
채권잔액 적을때...부도어음이 받을어음 잔액에 포함되어있기때문에...부도어음에 대한 잔액만 적어야 하나요?
아니면 외상매출금 잔액도 적고, 받을어음 잔액도 적어야 하나요?
그리고 법인사업자이지만 매출외 영업외수익 ->임대수익도 있어서 미수금잔액도 있는데... 미수금 잔액도 포함해서 적어야 하나요?
질문3. 대손금 조정부분에서....일자는 부도확정일자(2016년 8월)를 적나요? 대손확정일자(2017년 02월)를 적나요?
그리고 대손사유옆 금액엔 전체금액 16,000,000을 적나요?
또, 당기손금계상액부분에서 시인액부분에....대손세액금액 1,454,545를 적나요?
질문4. 한도액이 만약 14,000,000이면 부도금액이 16,000,000일때...법인결산시 조정사항이 생기나요?
질문5. 부도어음으로 분류하거나 대손충당금 설정을 꼭 해야 하나요? |
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