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| 사업등록전 매입세금계산서 |
답변 만족도 |
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perh*** |
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2017-08-02 오전 11:19:31 |
첨부 :
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상태 |
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600 |
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저희는 매출자고, 공급시기는 17년도4월30일입니다
상대방이폐업한거래처인줄모르고 폐업된 사업자번호로 발행을하고 부가세신고를 하였는데, 알고보니 그번호는 이미 폐업을하였고,17년도7월에 새로 사업자등록증을냈다고하네요
사업자등록증상에 등록일자는 7월15일이구요
당초에 4월30일자로 발행한거는 공급받는자가 폐업자이니 수정세금계산서를 기재사항착오정정으로 발행할려고하는데요
당초작성일자 4월30일 1,000,000/100,000
수정세금계산서(기재사항착오정정)4월30일 -1,000,000/-100,000
수정세금계산서(기재사항착오정정)4월30일 1,000,000/100,000(대표자주민번호로발급)
이렇게수정세금계산서를 발급하게되면 합계표가산세나,지연가산세같은게있나요?
그리고 공급받는자(상대방)이 4월30일자(주민번호로발급된걸로)가지고 매입세액공제를 받을수있나요?새로만든사업자가 7월15일에 개업을했으니,사업자등록전 매입세금계산서로 쓸수있는지궁금합니다 |
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