 |
|
 |
| |
| 수출 불량 반품건에 대한 부가세 과세표준 금액 문의 |
답변 만족도 |
|
|
|
jinsung4*** |
 |
2017-07-14 오후 5:39:03 |
첨부 :
-
|
상태 |
|
|
조회 |
|
874 |
|
|
|
1월에 수출한 제품중 일부 불량견이 있어서 대체 수출은 하지 않고 기존 외상대에서
차감하기로 하고 불량제품을 4월에 입고가 되어있습니다.
예전에서 대체 수출 -> 대체 입고가 있어서 과세표준이 한 부가세 기간이라
제품매출과 과세표준 금액이 일치가 되었습니다.
[ 2017년 1기 부가세 확정신고시 ]
* 1월수출한 금액이 50,000,000원 인데 일부 5,000,000원 금액 불량이 있고
4월에 불량에 대한 수입이 이루어졌습니다.
* 1기예정때는 제조매출과 과세표준이 금액이 동일하니 상관이 없는데
* 4월에 수입이 된 불량품에 대해서는
전표가 /제품매출 - 5,000,000
외상매출금 5,000,000
이렇게 정리를 했습니다.
* 6월 1기 확정 신고시는 제품 매출에 대해.. -5,000,000원 차이가 납니다.
* 예를 들어 부가세 과세표준 금액이 100,000,000원이면
재품매출금액은 95,000,000원입니다.
* 이유가 있는 내용에 대한 정리를 해두면 결산시 그부분에 명시만 하면
부가세 신고시는 문제가 없는거죠??
|
|
|
|
|
|
 |
|
 |
|
