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| 대손세액공제, 대손상각 |
답변 만족도 |
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sejin*** |
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2017-07-06 오전 11:00:47 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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509 |
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A(당회사)
B(공급받는자)
당회사에서 B에게 2013.2기~2014.1기 자재를 납품했습니다.
B회사에 문제가 있어 자재대금이 회수되지 않아
세금계산서를 발행했어야 하나, 발행하지 않음
2013.2기 매출누락 4억5천 (VAT별도)
2014.1기 매출누락 9천4백 (VAT별도)
당회사에서는 자재대금을 회수하지 못해
2014.01월에 자재 사용중지 가처분신청
2014.10.22. 1심 승소 이자포함 1억원 지급받음
2015.10.08. 2심 패소 이자포함 1억2천 지급
2017.01.09. 패소
세무서에서 매출누락으로 2016.7월 고지 결정을 하였습니다. (납부연장신청-납부 2017.1월)
2013 부가세(4천5백 + 가산세 5백 = 5천), 법인세 (9백 + 가산세 3백 = 1천2백)
2014 부가세(9백4십 + 가산세 4십 = 9백8십) 법인세 (2백 + 가산세 5십 = 2백5십)
납부는 2017년 1월에 함
이럴 때,
당회사에서는 따로 수정신고 하지 않음
세무서에서 고지 결정함
1. 세무서에서 고지 결정한 금액에 대해서
회계처리가 어떻게 되는지요?
회계처리시 고지결정한날에 회계처리를 해야되는지, 납부시에 해야되는지도,,
2. 2017.01.09. 패소로 더 이상 대금을 받을수 없게됨
대손세액공제 및 대손상각 처리가능한 귀속시기 문의드립니다.
부가세, 법인세 각각해당하는 귀속일
3. 승소시 이자수령분, 패소시 이자 지급분에 대해서 지급받은 시기에
회계처리는 어떻게 해야되는지요?
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