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| 소득구분계산서 작성문의드립니다 |
답변 만족도 |
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perh*** |
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2017-06-19 오후 4:21:50 |
첨부 :
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상태 |
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1,393 |
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제조업,도소매 겸용으로하고있는사업장이구요
영업외수익,영업외비용에서 개별,공동구분하는거에있어서 질문드립니다
영업외수익으로는 외환차익,유형자산처분이익,잡이익 이렇게있는데요
외환차익은 제조업에서만 발생되는것입니다
그럼 외환차익은 개별분에기재하고 제조업쪽에다가 입력해주고
유형자산처분이익,잡이익은 공통분에 넣어주는건가요?
영업외비용으로는 이자비용,외환차손,소득세등이있는데
외환차손은 개별분에 기재하고 이자비용은 구분이되지않기때문에 공통분에넣어주고, 소득세등도 공통분에넣어주면되나요??
그리고 종합소득세소득금액이 131,444,001원이고,산출세액26,343,545원입니다
도매분 소득금액이 -14,298,118원이고
제조분 소득금액이 145,742,119원입니다
그럼 감면세액조정명세서를 작성할때
도매부분에서는 결손이니깐 감면계산하지않고
제조분에대해서 26,343,545 X 145,742,119 /131,444,001 이렇게계산되어야되는건가요?
제조분소득금액이 종합소득금액보다 큰데 계산하는데 상관없는건가요? |
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