[이지분개] 2015년도 법인세신고시 법인세등 미계상 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

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2015년도 법인세신고시 법인세등 미계상

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kkf***

2017-03-23 오전 10:23:32

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2015년도 법인세등을 100원을 손익계산서상에 반영을 못시켰습니다.. 당연히 세무조정사항도 안했구요...2016년도 15년 법인세를 100원 납부했습니다..

1) 16년 손익계산서에 전기오류수정손실(영업외비용) 100원을 반영시키고

16년 분개) 전기오류수정손실 100/ 보통예금 100

2) 과목별 소득금액조정명세서 에서 전기오류수정손실(영업외비용) 100 (손금불산입)했습니다...그런데 혹시 손금산입및 익금불산입쪽에 또다른 소득처분을 더해야하는게 있나요?

추가질문입니다....

소득금액조정합계표에 익금산입및손금불산입과 손금산입및 익금불산입란에 똑같이 양쪽으로 나타내야하는경우면 일반전표 분개할때 전기오류수정손실(자본조정)/보통예금으로 분개하면 되나요?

또한 2015년도 법인세납부분으로 인해 자본금과적립금에 따로 표시해야될게 있나요?

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