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미지급 법인세 과다 계상

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namji***

2017-03-06 오전 10:30:53

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2015년 미지급 법인세가 180만원인데 잘못 입력하여 200만원으로 결산을 마무리 하였습니다.

2016년 미지급 법인세를 정리 해 보니 20만원을 법인세 과대계상한 사실을 알게 되었습니다.

이때 20만원에 대해 분개를 어떻해 해야하나요?

1)미지급법인세 20만원 / 전기오류수정이익(영업외 수입) 20만원

2)미지급법인세 20만원 / 전기오류수정이익(이익잉여금) 20만원

어떤걸로 해야하나요?

만약 1번이 맞다면 세무조정시 익금불산입 처리 하는게 맞나요?

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