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aehee0***

2017-01-07 오후 5:25:42

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안녕하세요

문의1) 2016년 3/31 에 2015년귀속 법인세 신고시 중간예납으로 환급액 110이 나왔는데

       선납세금으로 이월된 금액은 100입니다. 이경우

       보통예금 110 / 선납세금 100

                      법인세등환급액(영업외이익) 10

       이렇게 계정과 분개 해주면되나요?

문의2) 법인세등환급액(영업외이익) 10 은 그럼 세무조정시 익금불산입해주고

       소득처분을 기타(잉여금증감)으로 해주면되나요?

문의3) 2016년 3/31 에 2015년귀속 법인세 신고시 중간예납으로 환급액 110이 나오고

       지방소득세는 10이 나왔는데 10을 미지급세금으로 안잡아줬습니다.

       2016년 4월에 지방소득세 10을 납부를 하였는데 이경우

       법인세추납액(영업외비용) 10 / 보통예금 10

        이렇게 계정과 분개 해주면되나요?

문의4) 법인세추납액(영업외비용) 10 은 그럼 세무조정시 손금불산입해주고

        소득처분을 기타사외유출로 해주면되나요?

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