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aehee0***

2017-01-05 오후 5:16:06

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안녕하세요

2015년 결산시 선납세금(중간예납) 100 , 법인세 납부액 70

중간예납 차감하여 최종 법인세는 환급액 30 이고 지방소득세는 7만원 납부액 나옴

문의1) 12월31일자로 법인세랑 선납세금 대체를 법인세등 70 / 선납세금 70 으로 해야하는데

       착각하여 법인세등 77 / 선납세금 77 로 하였습니다.

       그래서 2016년 4월에 법인세 입금이 30이 되어서 현재 선납세금은

      -7 이 되었습니다. 이경우 분개를 어떻게 해줘야하나요?

문의2) 그리고 지방소득세를 안내는줄 알고 있다가 7월에 지방소득세 7 과 가산세 2을

       납부하였는데 이경우 미지급세금도 안잡혀있고 분개를 어떻게 해줘야하나요?

문의3) 결산시 법인세등을 잡을때 법인세등에는 중간예납+원천납부액+실제납부액 이라고

       답을 주셨는데 이경우 원천납부액과 실제납부액의 10% 지방소득세는 포함되지않나요?

문의4) 법인세등을 잡을때 그럼 미지급세금하고 대체를 해줘야하는데 지방소득세가

       법인세등에 포함되지 않는다면 분개는 어떻게 해줘야하나요?

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