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| 선급법인세, 선납세금 |
답변 만족도 |
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bluebino*** |
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2016-12-27 오후 4:30:57 |
첨부 :
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상태 |
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1,435 |
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전임자퇴사후 법인세관련 정리되지 않은 내역을 발견하였습니다
1) 2014년 선급법인세 계정잔액 2,628,048
2014년 선납세금(법인세중간예납) 36,065,220
2014년 12월 31일 미지급세금 계상액 91,756,090
2015년 미지급세금 납부액 44,592,890
2015년 미지급세금 계정잔액 47,163,200
법인세납부는 정상적으로 되었으나
선납세금,선급법인세등에 대한 상계처리가 없어서
2016.12.31일자로 아래와 같이 처리하면 되는지,
전기오류수정이익으로 해야되는건지요...
미지급세금 47,163,200 / 선급법인세 2,628,048
선납세금 36,065,220
법인세환급금 8,469,932
2) 2015년 선급법인세 계정잔액 2,793,880
2015년 선납세금(법인세중간예납)계정잔액 40,106,460
2015년도말 미지급세금에 대한 계상액이 없어서
법인세로 상계처리를 하면 되는지요
법인세 42,900,340 / 선급법인세 2,793,880
선납세금 40,106,460 |
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