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대표자의 배우자에게 나간 단기대여금

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si***

2016-12-26 오전 10:32:13

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683

@상황@

*단기대여금으로 대표자의 배우자에게 12억정도가 나감.

*상환기간 및 이자율에 대한 약정서 없음.

*가지급금 인정이자 계산해서 12/31일자에 미수수익/ 이자수익 분개함.

*가지급금등의 인정이자 조정명세서(갑)지의 3.당좌대출이자율등에 의한 가지급금 등 인정이자조정에서 16번의 회사계상액에 인정이자만큼 그대로 기재함.

*2015년 세무조정사항에 반영된것 없음

첨부해주신 문서를 참고하면 결산분개 후 세무조정이 이루어져야하고, 원천세신고도 되어야하는거죠?

그런데 2015년세무조정과 2016년에 원천신고와 지급명세서 제출이 전혀 이루어지지 않았습니다.

또한, 2016년에 미수수익로 잡아논 금액도 전혀 입금되지 않았습니다.

이 경우는 어떻게 해야하나요?

그리고 회사계상액에 반영해야되는 금액은 어떤 기준으로 판단하나요?

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