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이연법인세 계상 방법 문의

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alld***

2016-12-23 오후 5:29:10

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2015년도 이연법인세자산을 500원 달았습니다.

2016년도 결산시에는 전기 이연법인세 자산과 당기 이연법인세자산을 계상해야 하는 데요

2016년도초 세무조사 후 누락된 유보액이 발생했습니다 .

2015년도 200원이 발생하고 2016년도에 250원이 발생할 경우

2015년도 결산에 따른 이연법인세 자산 500원을 어떻게 조정해야 하나요

전기값 수정을 할 수 없으니 250-200=50원 50*22%=11원을 당기 이연법인세에 조정하는 것이

맞나요

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