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매입계산서 누락 법인세 수정신고

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hyanglee***

2016-11-08 오전 10:47:25

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758

2011년 귀속 매입을 누락하였습니다.

면세계산서로 수취하여야 했으나 수취를 못하였고 상대처가 세무조사를 받아서 수정신고를

하게 된 상황입니다.

누락된 원재료는 5천만원입니다.

2011년 수정신고시(결손이여서 원재료 금액만큼은 이월결손금으로 남길 예정입니다)

손금산입 원재료 5천만원(유보감소) 5천만원만큼 이월결손금 명세에 표기

매입계산서합계표 미제출가산세 500,000(5천만원*1%)

2016년 회계처리

세무조정

익금산입 원재료 5천만원(유보발생)

이렇게 처리하면 되는지 수정신고를 해야해서요ㅜ 답변주심 감사하겠습니다.

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