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CMA통장 회계처리(평가)

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oyu***

2016-09-28 오후 3:11:55

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2,897

안녕하세요

CMA통장 회계처리관련하여 문의드립니다.

1.CMA거래내역을 받아보니 RP재투자, DLB청약, WTSCMA 거래 등이있는데

  각각 회계처리를 어떻게 하면 되나요?



2.CMA 거래내역을 확인해보면 계좌 잔액이 입출금된 금액으로 계산한 잔액과 다른데

  평가금액이 반영되서 그런건가요?

  세법상에서는 평가손익을 인정하지 않기때문에 결산시 반영할 필요가 없다고들 하는데

  저희 회사는 평가손익을 비용으로 반영후 세무조정에서 제외할 예정입니다.

  이럴경우에는 회계처리를 어떻게 하면 되나요?

3.원천징수영수증과 거래내역을 보며 회계처리를 한 후 마지막 잔액을 맞추어보면

  항상 차액이 발생합니다.. 이것도 평가금액때문 인것 같은데

  CMA관련 회계는 해본적이 없어서 어떻게 해야 할지 잘 모르겠습니다.

정리를 하면

거래내역상의 모든 거래를 입력하고 원천징수후 이자수익 입금액을 입력하고

미수수익을 계상한 후 거래내역과의 차액을 평가손익으로 계상하면 되는건가요?

답변 부탁드립니다.

감사합니다.

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