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| 법인세 수정신고 |
답변 만족도 |
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econ*** |
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2016-09-19 오후 4:08:09 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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770 |
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법인 현금매출 누락으로 인한 법인세 수정신고 건
2014년도 현금매출 누락 8,000,000 ,VAT 800,000
2015년도 현금매출 누락 25,000,000 , VAT 2,500,000
위 현금매출 누락건에 대한 부가세 수정신고는 완료함
매출 대금의 경우 법인통장으로 입금되었으며
매출누락된 금액보다 외상매출된 금액이 더 크기 때문에 별도로 선수금 계정은 없으며
외상매출금 잔액이 실제 외상금액 보다 적게 계상됨
법인세 수정신고
질의
1.
세무조정
2014년도 800만원 익금산입 (매출누락, 유보)
2015년도 2500만원 익금산입 (매출누락, 유보)
처리 한 경우
2016년도 전기오류 수정이익 분개
차)외상매출금 800만원 / 전기오류 수정이익 800만원 (영업외수익)
차)외상매출금 2500만원 / 전기오류 수정이익 2500만원 (영업외수익)
위 분개에 대한 세무조정
익금불산입 3,300만원 (△유보)
이렇게 처리하면 되나요?
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