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| 부도어음과 수표 |
답변 만족도 |
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snowst*** |
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2016-07-01 오후 5:11:07 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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1,610 |
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안녕하세요 항상 친절합 답변 감사드립니다..
01/03 외상매출금 4,950,000 / 제품매출 4,950,000
01/30 받을어음 4,950,000 / 외상매출금 4,950,000
2/21 외상매입금 4,950,000 / 받을어음 4,950,000
2/23 부도어음과수표 4,950,000 / 외상매입금 4,5950,000
2/28 외상매입금 4,950,000 / 현금 및 현금성자산 or 받을어음 4,950,000
12/31 대손충당금 or 대손상각비 4,499,000 / 부도어름과수표 4,949,000
부가세예수금 450,000
12/31 받을어음 1,000 / 부도어음과수표 1,000
위 보시는 예를 들어서 질문을 드리면....
1) 대손세액공제 받을수 있는기간이 재화 또는 용역을 공급한후 그 공급일자로부터
5년이 경과된 날이 속하는 과세기간에 대한 확정신고 기한까지하는데 맞는지요??
2) 대손공제세액사유를 보면 부도발생일부터 6월이상 경과한 수표 또는 어름상의 채권
및 외상매출금이라고 나오는데..다만..당해 법인이 채무자의 재산에 대해서 저당권
을 설정하고 있는 경우는 제외라고 나와있는데...여기서 나오는 채무자가..최초
어음 발행인인지..아니면 최초 발행인에게 어음을 받아서 당사에서 준 업체를
말하는건지 알고 싶습니다..그리고 저당권이라는 말이 근저당권이랑 똑같은 말인
지 알고 싶습니다.
3) 마지막으로 수표,어음 한 매당 1,000원을 차감한 금액을 대손금이라고 하는데..
1,000원을 왜 남겨놔야 하는지와 추후 1,000원을 대손요건 총족하는 사업연도(
3년이 지난 사업연도)에 손금산입한다고 나와 있는데..손금산입을 한다는건
세무조정때 하는것인지 결산조정때 하는것이지 결산조정때 하는것이면
분개를 어떻게 처리를 해야하는지 알고 싶습니다.
4) 진짜 마지막으로 위에 분개처리 한 내용에 틀린점이 있는지 없는지 알고
싶습니다...
--감사합니다..답변 부탁드립니다....
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