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종소세 수입금액관련

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kmyoun***

2016-05-18 오후 3:12:06

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음식 및 숙박업을 하고 있는 개인사업자가 7월부터 일반사업자로 전환되었고,

7월25일에 간이사업분(1월~6월)에 대한 부가세 신고함.

질문1)15년귀속 종합소득세 신고안내문과 실제매출액의 차이가 발생했는데,

그 금액이 1월부터 6월까지 신고한 부가세예수금 차이의 금액입니다.

결산시 1월~6월 부가세신고분의 분개를(납부세액 없음) (차)세금과공과 00 / (대)잡이익 00 이렇게 하는게 맞지 않나요?

잡이익이 아닌 부가세예수금으로 계정과목을 바꿔줘야 하는건가요?

질문2) 결과적으론 간이분의 부가세예수금부분은 총매출액에서 빠지는게 맞나요?

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