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| 법인세 환급분 분개 |
답변 만족도 |
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jmj0*** |
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2016-04-01 오전 10:19:22 |
첨부 :
법인세비용.xlsx
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상태 |
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1,278 |
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안녕하세요
법인세 환급분 분개를 하려는데 계정이 뭔가 이상해서 맞는지 체크좀 부탁드립니다.
1. 2015년 12월 31일 분개
법인세등 246,411,273 선납세금(법인세) 1,748,300
당기법인세 자산 4,278,107 선납세금(지방소득세) 174,830
선급법인세 248,766,250
4월 중 환급분에 대한 분개
법인세 차감납부할 세액 -70,220,853 중간예납 32,058,753
환급분은 상계시켜서 = 38,162,100을 돌려받습니다.
2. 법인세등 212,352,520 선납세금 1,748,300
보통예금(환급분) 38,162,030 선급법인세 244,488,073
당기법인세자산 4,278,107
잡이익(원천세기납분) 70
중간예납액(선급법인세)부분을 상계시켜서 기재해 주어도 되는지요??그리고
계정이 뭔가 많이 잘못된것 같습니다.. 맞는지 확인좀 해주세요.;
법인세 비용 계산내역은 첨부와 같이 보내드립니다.
감사합니다.
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