[이지분개] 소멸시효완성시 신고누락된 채권의 법인세경정청구 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

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소멸시효완성시 신고누락된 채권의 법인세경정청구

답변 만족도

yims0***

2016-03-16 오후 1:58:20

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조회

1,016

수고가 많으십니다.

2014년에 소멸시효가 완성된 채권이 있었으나 반영을 하지 못 하고 법인세를 납부하였습니다.

대손세액공제와 더불어 대손금도 수정하여 경청청구를 하려고 합니다.

소멸시효완성된 대손금은 신고조정으로 손금에 산입 할 수 있다고 하던데 가능 한 것인지요

(당사는 그동안 손금부인된 대손충당금은 없습니다.)

당해년도에 전기오류수정손실(잉여금계정)로 기장을 하려고 합니다.

대손충당금조정명세서와는 상관없이 대손금(기타처분) 으로 소득금액조정명세서에만

수정하여 경청정구를 하면 되는 것 인지...

두서가 없습니다만 답변 부탁드립니다.

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