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| 미수수익 세무조정 |
답변 만족도 |
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taxman1*** |
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2016-03-10 오후 1:58:27 |
첨부 :
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상태 |
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2,227 |
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미수수익재무상태표 2012년도 미수수익 7,183,097 / 이자수익 7,183,097(정기예금이자)
2013년도 미수수익 7,589,445 / 이자수익 7,589,445(정기예금이자)
2014년도 미수수익 2,374,918 / 이자수익 2,374,918(당기추가출자금에
대한 수정분개)
2014년말 재무상태표 미수수익잔액 17,147,460원입니다.
단기금융상품 960,000,000원
2015년말 재무상태표 미수수익잔액 17,147,460원
단기금융상품 0원입니다(중도해지)
미수수익 세무조정 2012년 익금불산입 유보(발생) 7,183,097
자본금과적립금(을) 당기증가,기말잔액 7,183,097
2013년 익금불산입 유보(발생) 14,772,542
익금산입 유보(감소) 7,183,097
자본금과적립금(을) 기초잔액 7,183,047
당기감소 7,183,097
당기증가 14,772,542
기말잔액 14,772,542
2014년 익금불산입 유보(발생) 17,147,460
익금불산입 유보(감소) 14,772,542
자본금과적립금(을) 기초잔액 14,772,542
당기감소 14,772,542
당기증가 -17,147,460
기말잔액 -17,147,460
이렇게 3개년도에 걸쳐서 장부상반영금액과 세무조정이 되어져 있습니다
질문1) 미수수익에 대한 세무조정이 2012~2014년도 모두 맞는건지요?
아니라면 2015년도에는 어떻게 세무조정을 해야하는지요?
질문2) 2014말 미수수익잔액 17,147,460원이 원칙은 예금이 만기 또는 해약시 정리되어져야
했던금액인데 회계상으로 정리하지 않고 만기또는 해약시 발생된 이자를 모두
이자 수익으로 정리하였기에 남아 있는금액인듯 싶은데 이런경우 분개를
차변)전기오류수정손실(손익) 17,147,460원 대변) 미수수익 17,147,460원 으로
정리하면 되는건지요?
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