[이지분개] 세무조정 질문 드립니다 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

9월 EVENT 당첨자

-brainbo***

1회

> 실시간 실무Q&A > 전문가 Q&A

전문가 Q&A

실무 경력 10년 이상의 전문가가 24시간 내 답변을 드립니다!

세무조정 질문 드립니다

답변 만족도

cya2***

2016-03-08 오전 10:04:19

첨부 : -

상태

조회

471

법인 관련 질문입니다.

* 14년 결산시 법인카드로 기프트카드 등을 구매가 많아서 일부 접대비 처리하고 대부분은 대표자 가지급처리하였는데도 불구하고,

15년 소명 끝에 상여처분하도록 결론이 나서 14년 법인세를 수정했습니다.

세무조정에 익금산입 가지급금 000 상여처분 /  손금산입 가지급금 000 유보발생

법인세는 변동없고

대표자 상여처분에 의한 갑근세 등 추가 납부

위에서 올해 15년 결산에 처리할 내용이 궁금합니다

1) 상여처분한 가지급금이 1억이라면 1억에 대해 회계처리와 세무조정 알려주세요

2) 대표자 갑근세등은 세금과공과로 하고 손금불산입 하면 될까요?

3) 올해에도 기프트카드가 많습니다. 적절한 회계처리와 세무조정 알려주세요

   전체를 접대비 처리 > 한도초과금액 손금불산입 기타사외유출 로 할 수 있으면 좋겠는데 기프트카드 사용금액이 크고 밝히기 어려운 접대가 많아서 (예를 들어 거래처직원 몇백, 거래처 간부 집 구입시 몇천 이런식임) 이런 경우는 상여처분이라고 알고 있습니다.

   현실적인 적절한 조언 부탁드립니다

요청하신 서비스는 이지분개 유료회원만 이용 가능합니다.

회원가입

로그인

사업장소재지 : 서울시 강남구 역삼로 204 (역삼동) 604호ㅣ부산시 해운대구 해운대해변로 257, 1601호 (하버타운) (주) 비즈폼
TEL : 051-553-4954ㅣE-mail:ezbungae@ezbungae.com(이메일 무단수집거부)ㅣ개인정보책임자 : 김민경
사업자등록번호 : 605-81-38178ㅣ법인등록번호 : 180111-0323252ㅣ통신판매업 신고번호 : 제2002-29호 | 대표이사 : 이선규
copyright by INBEE.COM All right reserced.