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cya2***

2016-03-08 오전 10:04:19

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법인 관련 질문입니다.

* 14년 결산시 법인카드로 기프트카드 등을 구매가 많아서 일부 접대비 처리하고 대부분은 대표자 가지급처리하였는데도 불구하고,

15년 소명 끝에 상여처분하도록 결론이 나서 14년 법인세를 수정했습니다.

세무조정에 익금산입 가지급금 000 상여처분 /  손금산입 가지급금 000 유보발생

법인세는 변동없고

대표자 상여처분에 의한 갑근세 등 추가 납부

위에서 올해 15년 결산에 처리할 내용이 궁금합니다

1) 상여처분한 가지급금이 1억이라면 1억에 대해 회계처리와 세무조정 알려주세요

2) 대표자 갑근세등은 세금과공과로 하고 손금불산입 하면 될까요?

3) 올해에도 기프트카드가 많습니다. 적절한 회계처리와 세무조정 알려주세요

   전체를 접대비 처리 > 한도초과금액 손금불산입 기타사외유출 로 할 수 있으면 좋겠는데 기프트카드 사용금액이 크고 밝히기 어려운 접대가 많아서 (예를 들어 거래처직원 몇백, 거래처 간부 집 구입시 몇천 이런식임) 이런 경우는 상여처분이라고 알고 있습니다.

   현실적인 적절한 조언 부탁드립니다

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