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tunes***

2016-03-07 오후 3:59:47

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574

수고 많으십니다.

몇가지 질문 드립니다.

당사는  온라인 게임 업체로 2014년중  애플 매출  입금시  수수료 지급 부분에 대한 비용처리를 하지 않고  그대로 외상매출금으로 남겨서 넘어왔습니다.

예를 들면   애플 총 매출 100억 이면   여기에 수수료 20억떼고  나머지 80억 입금예상액

차)외상매출금 80억       대)서비스 수입 100억

   지급수수료 20억

이렇게 신고 분개하였는데  나중에  입금 금액이 차이가 나서   최종 입금 거래 내역을 받고 보니            외상매입금 80억에   세금및 차감 조정액 15억이 있고   65억이 입금이 되었습니다.

15억부분에 대하여 비용처리를 했어야하는데  안하고 그대로 넘어 온 경우

법인세 수정신고 하여   지금이라도 비용처리 하는게 맞나요?

분개는 및 세무조정은 어떻게 해야할까요?

가산세는 없나요?

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