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| 2014년도 결산시 법인세등 미계상 |
답변 만족도 |
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cocozam*** |
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2016-02-22 오후 6:08:41 |
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2014년도 법인 결산시 법인세등 미계상
재무상태표에 2014년도 법인세중간예납 6,726,570이 선납세금으로 남아있는 상태로 마무리
2014년도 결산시 자본금과적립금명세서(갑)지에 손익미계상법인세등에
법인세 20,083,100 지방소득세 2,175,302 반영함
이럴경우 2015년도 3월에 납부한 22,258,400 법인세와 중간예납 6,726,570을 어떻게 처리해야 하나요?
방법 1. 이익잉여금쪽에 전기오류수정손실로 해서 반영하고 조정사항없음
2. 영업외비용쪽에 전기오류수정손실계정으로 하고 손금불산입 기타사외유출처분
3. 법인세등계정과목으로해서 손금불산입하고 기타사외유출처분
2015년에는 법인세등 설정해서 장부상에 반영할 예정임
그러면 3번으로 할 경우 2014,2015년도 법인세등 2개년분이 손금불산입처리되고 기타사외유출처분이 되는게 맞는지 궁금합니다. |
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