[이지분개] 12월 말 결산 법인 급여 회계 처리 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

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12월 말 결산 법인 급여 회계 처리

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gon***

2016-02-17 오전 10:54:19

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1,037

안녕하세요?

결산할 때 급여 회계처리에 관하여 문의드립니다.

26일에서 다음 달 25일까지의 급여를 다음 달 25일 지급할 때

25일에 회계처리를

급여 / 예수금

       보통예금

이렇게 했습니다.

12/26일에서 16년 1/25일까지의 급여는 16년 1/25일에

급여 / 예수금

       보통예금

이렇게 처리했고요.

그런데 12월 급여는 12/26일에서 12/31일까지의 급여를 일수로 계산해서

12/31일에

급여(12/26일~12/31) / 미지급금

1/1일~1/25일까지를 일수로 계산해서

1/25일에

급여(1/1일~1/25일) / 예수금(12/26일~16년 1/25일)

미지급금           /  보통예금(12/26일~16년 1/25일까지의 1달치 급여에서 예수금을 차감한 금액)

이렇게 처리해야 하는지요?

감사합니다.

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