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leecha***

2016-02-16 오후 11:01:14

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법인 본점 과 지점이 있는데 지점은 2014.7.28 일 폐업했고 본점은 현재 사업중입니다

지점에서 2014.7.23일자 2014.7.20일자로 매출 세금계산서+매출 신용카드 7월 매입자료가 누락이 되었습니다

이에 수정신고를 하려하는데...

1. 2014년 결산시점 세금계산서 누락부분에 대한 외상대는 선수금으로 처리 하여 15년도에 넘어왔습니다. 이럴경우 세금계산서 누락부분에 대한 인정이자 계산 안해줘도 되나요?

신용카드 매출 누락부분에 대해서만 인정이자 계산해주나요?

세금계산서 외상대 = 선수금

신용카드 상대계정은 = 현금 으로 처리 하였습니다

2. 법인 같은경우 지점은 폐업을 했지만 본점에서 일괄 법인세 신고를 하는데

그럴경우 가지급금인정이자는 12.31일자까지 계산이 되어야 하나요? 7.28일까지 계산이 되어야 하나요?

참고로 본점 지점 대표자는 동일인입니다

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