[이지분개] 법인세법에서도 유상사급차감이 인정되나요? 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

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법인세법에서도 유상사급차감이 인정되나요?

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EMKCO5***

2016-01-20 오후 5:41:06

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법인사업자입니다.

원재료를 A업체로부터 3억을 사와서 가공하여 다시 A업체에 3억 5천만원으로 판매하고 있습니다.

중간감가때 회계사가 하는말이 원재료 매입은 유상사급에 해당되어 매출에서 차감해야 한다고 의견을 제시하더라구요.

결국 결산서에는 매출이 5천만원으로 반영되는데...

질문) 결산서상에는 매출이 5천만원인데.. 법인세 신고서식중 '수입금액조정명세서'에 기재되는 매출액도 5천만원으로 기재되나요? 아니면 3억5천만원으로 기재되나요?

접대비 한도를 계산할때 기준이 되는 수입금액이 '수입금액조정명세서'에 기재되는 수입금액이라 중요해서 질문드려요

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