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대손처리 신고조정

답변 만족도

sa***

2016-01-13 오후 2:10:38

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상거래채권은 민법상 단기소멸시효 3년을 적용하여야 하는바

2012년 10월까지 채권을 회수하였기에 2015년 2기 확정 대손처리(채권에 대해

상대방이 무재산임을 입증 가능함)하려 합니다

그런데, 대손상각 처리시 신고조정 대상 대손상각에  외상매출금으로서 소멸시효가 완성된 채권이 가능한것으로 알고있는데

이럴경우 2015년 2기확정부가세신고시  대손세액공제는 받고 나머지 공급가액에 대해서

는 2015년 법인세무조정시 신고조정 사항으로

손금산입(유보) 처리하고, 2016년도 결산장부에 대손상각비/외상매출금 으로 분개하고

2016년 세무조정시 익금산입(-유보)처리하면되는지 답변 부탁드립니다.

감사합니다

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