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| 매출 전자세금계산서 관련 가산세 |
답변 만족도 |
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jesu*** |
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2016-01-12 오후 1:30:59 |
첨부 :
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상태 |
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1,678 |
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1. A회사는 건설회사이며 B 라는 공사를 C 회사와 공동도급으로 시공중임
2. 2015년 12월에 발생한 원가에 대해서 A회사가 C회사에게 원가배분 전자매출세금계산서를
2016년 1월 19일에 발행함 (작성일자 15.12.31 공급가액 100,000,000 / 부가세 10,000,000)
3. 2016년 1월 12일날 A회사의 회계 담당이 공급가액이 10,000,000 / 부가세 1,000,000 만큼
잘 못 기재된 것을 확인함
4. A회사는 발행한 매출 전자세금계산서를 수정 공급가액 10,000,000 / 부가세 1,000,000 만큼
수정 해야 함
질문 1
수정 전자세금계산서 발행시 발생 사유를 공급가액 변동으로 하고
공급가액 변동 사유 발생일을 16. 1. 12일로 해서 해당 금액만큼 감액하는 세금계산서를
발행할 경우 가산세 여부 (매출자 입장)
질문 2
수정 전자세금계산서 발행시 발생 사유를 기재사항 착오정정으로 하고
당초 취소분 (1장 자동발급 ) 수정분 1장 (감액된 것을 적용 즉 공급가액 90,000,000 부가세
9,000,000 작성일자는 15.12.31) 총 2장 발급 했을 겨우
가산세 여부 (매출자 입장) |
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