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| 여행랜드업의 부가세신고및 회계처리 |
답변 만족도 |
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taxman1*** |
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2016-01-11 오후 5:28:26 |
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1,050 |
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여행랜드업을 기장하는 세무대리인입니다
국내에 소재하고 있는 국내법인여행사(A사)에서 여행자의 명단(국내거주자(한국인))을 받아서 견적을 보내면 A사에서 저희 회사에 외화 또는 원화로 입금을 해주고 저희 회사는 미국에 있는 현지 여행사(B사)에게 여행경비를 송금을 해줍니다.
해서 저희 회사의 매출은 A사에서 입금 받은금액에서 B사에 송금해준 금액을 뺀 차액으로 계상하고 부가세도 신고하려고 합니다. 인식시기는 여행팀이 여행출발일로 하고 있으며 과세로 신고하려합니다
이렇게 하는것이 맞는건지요?
외국인이 우리나라에서 여행을 한다면 영세율이 적용되지만 우리나라사람이 외국으로 여행을 가는 경우도 영세율이 적용이 되는지요?(안되는것으로 알고 있는데 확인 좀 부탁드립니다)?
병아리팀, 여행출발일 12월 12일, 견적금액 1,000, 행목적지 미국, 8박9일
여행하고자는 하는 팀이 위와 같다면, 회계처리는
A사 받을시 : 보통예금 1,000 / 선수금 1,000
B사 지급시 : 선수금 780 / 보통예금 780
여행팀출발시(12/12): 선수금 220 / 매출 200
부가세예수금 20
이렇게 하면 되는건지요?
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