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선급금 계정 마이너스 처리

답변 만족도

wk1***

2016-01-05 오후 3:16:41

첨부 : 선급금 계정 질의.xls

상태

조회

1,923

수고 많으십니다.

12월 31일 기준 선급금 잔액이 - 여서 상계 부분 여쭤봅니다. (첨부파일 참조)

입금되는 매출금액에서 지급수수료 부분을 선급금계정으로 하고

보통예금 xx  / 외상매출금 xxx

선급금 x

정산하여 말일날 세금계산서가 발행이 됩니다.

지급수수료 x / 선급금 x

그런데, 세금계산서 발행된 금액이 다음달 초 입금분까지 발행이 됩니다.

귀속은 12월분 매출수수료 부분이라 그런것입니다.

여기서 매달 잔액이 선급금 - 처리가 되는데요..

12월 말일자 선급금 잔액이 - 30원 인것이고..

1월 초에는 매출 수수료가 30원이 발생하고, 1월초에는 -가 없어집니다.

12월 말일자로 잔액 0으로 하려면 어떤 계정을 써야되나요..?

12월 31일 분개

선급금 30 / ?     30

1월 초

보통예금 170 / 외상매출금 200

?        30

?  계정 알려주세요.

만약 미지급금 이라면 미수금, 선수금은 왜 안되는지 알려주세요.

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