[이지분개] 법인 면세매출(안분계산) 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

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법인 면세매출(안분계산)

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kmyoun***

2015-10-12 오후 4:55:28

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법인회사에서 면세매출이 분기(4/4)때마다 발생되는건 아닙니다.

이번 2기 예정(7월~9월) 부가세 신고분에는 면세매출이 발생되지 않았는데...

질문1) 공통매입세액의 안분계산을 해야 하나요?

질문2) 해야한다면... 면세공급가액이 없기때문에

       "면세공급가액/총공급가액"이 아닌

       면세매입가액이 있으면

       "면세매입가액/총매입가액"으로 계산하는게 맞나요?

질문3) 2기 예정때는 공통매입세액의 안분계산을 "면세매입가액/총매입가액"으로

       산출을 했따면 2기 확정때도 같은 방식으로 신고해야 하나요?

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