[이지분개] 부가세 과세면세 매출관련 매입세액공제 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

> 실시간 실무Q&A > 전문가 Q&A

전문가 Q&A

실무 경력 10년 이상의 전문가가 24시간 내 답변을 드립니다!

부가세 과세면세 매출관련 매입세액공제

답변 만족도

psy***

2015-09-18 오전 7:04:53

첨부 : -

상태

조회

2,158

과세업과 면세업을 하는 법인입니다

1.용역계약시 과세,면세 매출 구분지어있구요

과세매출대비 면세매출비율 5%이상입니다 -안분대상

문제는 매입세금계산서 수취시 전표입력입니다

간접적인 공통매입은 안분하는거 알고있습니다-부가세신고시 산정

직접적으로 과세.면세사업에 들어가는 매입은 전부다 과세처리 할수는 없고 과세면세 매출비율대로

안분해서 전표입력하는건지요?

아니면 전표입력시엔 과세처리하고 부가세신고시 공통매입세액 안분비율로 안분하는건지요?

(직접적으로 들어가는 매입도 공통매입으로봐서 안분?)

2.그리고 안분제외 사항중 3번 공통매입세액 5만원미만 이란 내용은

안분산정후 최종 불공제되는 금액 말하는건가요?

3. 여러용역중 용역계약서상 과세 면세 있지만 이번 분기엔 면세만 발생했습니다(이번분기 전체과세대비면세5%이상)

여기에대한 매입세금계산서은 불공인가요? 아님 안분대상인가요?

요청하신 서비스는 이지분개 유료회원만 이용 가능합니다.

회원가입

로그인

사업장소재지 : 서울시 강남구 역삼로 204 (역삼동) 604호ㅣ부산시 해운대구 해운대해변로 257, 1601호 (하버타운) (주) 비즈폼
TEL : 051-553-4954ㅣE-mail:ezbungae@ezbungae.com(이메일 무단수집거부)ㅣ개인정보책임자 : 유상길
사업자등록번호 : 605-81-38178ㅣ법인등록번호 : 180111-0323252ㅣ통신판매업 신고번호 : 제2002-29호 | 대표이사 : 이선규
copyright by INBEE.COM All right reserced.