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부가세 과세면세 매출관련 매입세액공제

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psy***

2015-09-18 오전 7:04:53

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2,192

과세업과 면세업을 하는 법인입니다

1.용역계약시 과세,면세 매출 구분지어있구요

과세매출대비 면세매출비율 5%이상입니다 -안분대상

문제는 매입세금계산서 수취시 전표입력입니다

간접적인 공통매입은 안분하는거 알고있습니다-부가세신고시 산정

직접적으로 과세.면세사업에 들어가는 매입은 전부다 과세처리 할수는 없고 과세면세 매출비율대로

안분해서 전표입력하는건지요?

아니면 전표입력시엔 과세처리하고 부가세신고시 공통매입세액 안분비율로 안분하는건지요?

(직접적으로 들어가는 매입도 공통매입으로봐서 안분?)

2.그리고 안분제외 사항중 3번 공통매입세액 5만원미만 이란 내용은

안분산정후 최종 불공제되는 금액 말하는건가요?

3. 여러용역중 용역계약서상 과세 면세 있지만 이번 분기엔 면세만 발생했습니다(이번분기 전체과세대비면세5%이상)

여기에대한 매입세금계산서은 불공인가요? 아님 안분대상인가요?

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