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pures*** |
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2004-07-14 오전 10:12:31 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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2,288 |
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안녕하세요?
저희회사는 2003년 9월 설립한 법인입니다.
이번 상반기 결산을 하다보니 고용보험 회계처리에 수정이 필요한 것 같아서 문의드립니다.
고용보험관련 회계처리를 찾아보니 2003년 개산보험료를 2004년 확정보험료 납부시에 보험료로 비용처리하라고 되어있습니다.
그런데 저희 회사는 개산보험료를 12로 나누어 해당년도 월별로비용처리하였습니다.
그렇게하니 직원들에게 고용보험예수한 금액이 남게 되었는데요
이 금액은 어떻게 처리해야할지 문의드립니다.
(차) (대)
2003.09 선급보험료 2,652,820 / 현금 2,652,820 개산보험납부
2003.09 보험료 259,515 / 선급 보험료 259,515
급 여 33,137 / 고용보험예수 33,137
2003.10 보험료 259,515 / 선급 보험료 259,515
급 여 79,618 / 고용보험예수 79,618
2003.11 10월과 동일
2003.12 10월과 동일
▶고용보험예수금 잔액 : 272,043
그리고 2004년 개산보험료 납부한 것도 12로 나누어 월별로 비용처리했는데, 회계처리한 것을 수정해야하는지요?
고용보험 담당자분께서는 월별로 비용처리하고 직원들에게 예수한금액중 남는것은 잡수입으로 잡으라고 합니다.
그리고 일시납일 경우 5%할인받은것도 회사수입으로 처리하라고하는데 맞는것인가요?
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