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| 정부과제 RCMS사용 회계처리 |
답변 만족도 |
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kyh4*** |
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2015-08-18 오전 10:54:52 |
첨부 :
정부과제회계처리.pdf
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10,072 |
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올해 처음으로 KIMST(해양과학기술원)에서 진행하는 정부과제에 참여하게 된 회사의 회계담당입니다.
RCMS가는 것도 처음보는것이고 해서 정말 헷갈리고 어려워서 이곳에 도움을 청해 봅니다.
첨부파일 두장을 올립니다
위에 것은 기존 법인통장의 거래내역이고 아래 것은 연구비통장(연구비카드결재계좌)의
거래내역입니다.
정부출연금은 350,000,000원이고 민간(회사)부담금(현금)은 65,969,000입니다.
위의 총금액 \415,969,000은 모두 RCMS가상계좌에 적립되어 있습니다.
민간부담금을 입금 할 당시 연구비통장으로 넣는건줄 알고 입금했는데 가상계좌로 입금하는
것이더라구요
검색 해 보니 민간부담금은 선급금으로 잡아 놓는 것이라고 해서
선급금 (RCMS가상계좌) 65,969,000 / 보통예금 (기업은행법인통장) 65,969,000
이렇게 분개를 해 놓았였습니다.
아무튼 질문을 정리 해 보겠습니다.
과제를 위한 비용지출은 크게
인건비 : 급여(현금), 4대보험회사부담금
재료비, 출장비, 사무용품비, 전력비, 통신비 등이 있습니다.
RCMS가상계좌에서 비용을 집행하는 시스템은
1. 법인통장에서 먼저 거래처에 계좌이체가 된 경우 후 증빙서류와 함께 RCMS정산시스템에
사용등록을 하면 연구비통장을 거쳐(입금이 되었다가 바로 출금이 됨) 법인통장으로 다시 입금이 됩니다.
질문 예)
<법인통장>
원재료 (이지분개) 100,000 / 보통예금 (기업은행) 100,000
<연구비통장>
보통예금 (기업은행 연구비) 100,000 / ??? (KIMST) 100,000
(해양과학기술원으로 찍힘)
??? (법인통장) 100,000 / 보통예금 (기업은행 연구미) 100,000
2. 법인카드로 지출한 경우도 RCMS정산시스템에 사용등록을 하면 연구비통장을 거쳐
법인통장으로 입금이 됩니다.
질문 예)
<법인통장>
원재료 (이지분개) 50,000 / 미지급금 (법인카드) 50,000
<연구비통장>
보통예금 (기업은행 연구비) 50,000 / ??? (KIMST) 50,000
(해양과학기술원으로 찍힘)
??? (법인통장) 50,000 / 보통예금 (기업은행 연구비) 50,000
* 급여일 경우
<법인통장>
미지급비용(급여) 5,000,000 / 보통예금 (직원들) 5,000,000
<연구비통장>
보통예금 (기업은행 연구비) 5,000,000 / ??? (KIMST) 5,000,000
??? (법인통장) 5,000,000 / 보통예금 (기업은행 연구비) 5,000,000
3. 연구비카드로 지출한 경우 RCMS정산시스템에 사용등록을 하면 연구비통장으로 입금이 되었
다가 연구비카드결재일에 결재가 됩니다.
질문 예)
원재료 (이지분개) 300,000 / 미지급금 (연구비카드) 300,000
보통예금 (기업은행 연구비) 300,000 / ??? (KIMST RCMS) 300,000
4. RCMS에서 거래처로 바로 지급 : 재료비(세금계산서 발급된 부분) 결재 시 RCMS에 거래처
정보와 계좌를 넣게 되면 연구비통장을 거쳐 거래처로 바로 결재가 됩니다.
질문 예)
원재료 (개똥이네) 450,000 / 외상매입금 (개똥이네) 495,000
부가세 (개똥이네) 45,000
보통예금 (기업은행 연구비) 495,000 / ??? (KIMST) 495,000
외상매입금 (개똥이네) 495,000 / 보통예금 (기업은행 연구비) 495,000
5. 부가세!!! : RCMS에 문의를 해 보니 부가세는 부가세가 지급 된 건에대해 '부가세환원요청'이 발생될 경우 법인통장에서 RCMS가상계좌로 입금을 하여 처리를 한다고 합니다.
복잡하지만 질문들을 정리 해 보았습니다.
첨부파일을 보시면 조금이나마 이해가 될것 같긴한데..
위와같이 정부과제를 진행할 때 정부출연금으로 비용을 처리하는 부분들은 회계처리를
어떻게 하는 것 인지 알려주시면 정말 감사드리겠습니다.
010-2705-0990 전화로 알려주셔도 됩니다. ㅜㅜ;;
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