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전기오류 수정거래

답변 만족도

ss1***

2015-07-08 오후 5:02:42

첨부 : -

상태

조회

669

1. (주)갑을은 3기에 거래처의 외상매출금에  대해 대손처리했습니다

      대손상각  3천  / 외상매출금 3천

    4기에 와서 세무서에서 대손이 잘못되었다고 해서 추징을 당했습니다

    그리하여 7백만원의 세금을 납부하였습니다

    추납법인세   7백   /  예금 7백

   (전기오류수정손실)

    4기 결산시에 다음과 같이 처리하였습니다

----------------------------------------------------------------------

   [1] 대손상각부인된 3천에 대해 매출채권을 다시 원상복귀함

        외상매출금 3천 / 전기오류수정이익  3천

       [익금불산입] 전기오류수정이익 3천(기타)

   [2] 추가납부한 세금에 대해

        [손금불산입] 추납법인세 7백(기타)

    이것이 맞는지요?

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