[이지분개] 4대보험 예수금 잔액정산 및 급여 분개 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

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4대보험 예수금 잔액정산 및 급여 분개

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yoon***

2015-04-27 오전 10:00:02

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4대보험 예수금에 대해 한번도 정산을 한적이 없어서 정산을 했는데

이부분에 대한 전표 분개를 어떻게 해야 할지 모르겠습니다. ㅠㅠ

예를들어서

건강보험 청구된 금액이 2000원 입니다.

그럼 이중에서 직원이 내야할 예수금은 1000원 인데

2014년 5개월간 800원만 예수하였다고 하면

나머지 200원은 회사에서 추가부담이 된 부분인데요.

그동안 4대보험 예수금 분개를

1. 급여지급시

(차) 급여 2300           (대) 예금 1500

                              예수금 800

2. 건강보험료 지급시

(차) 예수금 800          (대) 보통예금 2000

     복리후생비 1200

이런식으로 분개를 해왔습니다.

이런 부분을 정산하여

위와 동일하게 예를 들자만

  3월 예수금 1000

+ 2014년 정산 예수금 (5개월) 1000

= 총 예수금 2000

이런식으로 정산하여 예수하였습니다.

3월 급여를 어떻게 분개를 해야 할 지 모르겟습니다.

도와 주세요 ㅠㅠ

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예수를 하다가 착오로 더 추가 정산한 부분이 있습니다.

이런 부분은 어떻게 분개를 해야 하나요?

원래 예수해야할 금액이 300 이라면

3월 급여에 착오로 350을 예수하였고

4월 급여에서 50을 돌려주었습니다.

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원래 급여대장 작성시 급여가 3000 인데

급여지급시 3100이 이체가 되었습니다.

어떻게 분개를 해야 할까요......?

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멘붕입니다........도와주세요 ㅠㅠ

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