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| 매입세금계산서누락 |
답변 만족도 |
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aod*** |
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2015-03-30 오후 3:42:25 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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778 |
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2013년 매입세금계산서 중장비사용료 120,000,000 부가세 12,000,000을 미지급금을 누락하였습니다.
부가세는 경정청구 하였고
법인세 경정청구에 대해 궁금합니다.
2013년 법인세경정청구
미지급금 132,000,000 손금산입 -유보
중장비사용료 120,000,000 익금산입 유보
2014년 전표발행
전기오류수정손실(영업외비용) 120,000,000 /미지급금 132,000,000
미수금(부가세환급금) 12,000,000
2014년 법인세 세무조정
미지급금 132,000,000익금산입 유보
전기오류수정손실(중장비사용료) 120,000,000 손금산입 -유보 처분하면 되는건지??
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