[이지분개] 소득금액조정합계표 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

9월 EVENT 당첨자

-brainbo***

1회

> 실시간 실무Q&A > 전문가 Q&A

전문가 Q&A

실무 경력 10년 이상의 전문가가 24시간 내 답변을 드립니다!

소득금액조정합계표

답변 만족도

qyupi***

2015-03-27 오후 11:18:44

첨부 : -

상태

조회

921

2013년도 법인 매출이 누락하여 법인세 수정신고를 하였습니다.

소득금액조정합계표에 "상품매출 : 영세율수출분이 당초신고시 누락되었기에 해당 수입금액 익금산입하고 기말현재 대금 미입금되었기에 유보로 함"

그리고 2014년도에 전기오류수정이익으로 매출분을 이익으로 산입해줬습니다.

세무사님께선 수정신고하면서 익금산입을 해줬는데 결산에 또 한번 익금을 넣어줬다며 이중익금했으니 "전기오류수정이익"으로 익금불산입(손금산입)하라고 하십니다.

여기서 궁금한건..

전기오류수정이익으로 이월 익금에 해당하여 익금불산입하고 -유보로 하면,

기존 상품매출 +유보는 어떻게 해줘야 하는지요...

-유보하려니 전기오류수정이익과 중복으로 익금불산입하는 것 같고, 그냥 두자니 아닌 것 같고...

너무 헷갈립니다.... 도와주세요.....

요청하신 서비스는 이지분개 유료회원만 이용 가능합니다.

회원가입

로그인

사업장소재지 : 서울시 강남구 역삼로 204 (역삼동) 604호ㅣ부산시 해운대구 해운대해변로 257, 1601호 (하버타운) (주) 비즈폼
TEL : 051-553-4954ㅣE-mail:ezbungae@ezbungae.com(이메일 무단수집거부)ㅣ개인정보책임자 : 김민경
사업자등록번호 : 605-81-38178ㅣ법인등록번호 : 180111-0323252ㅣ통신판매업 신고번호 : 제2002-29호 | 대표이사 : 이선규
copyright by INBEE.COM All right reserced.