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소득금액조정합계표

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qyupi***

2015-03-27 오후 11:18:44

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2013년도 법인 매출이 누락하여 법인세 수정신고를 하였습니다.

소득금액조정합계표에 "상품매출 : 영세율수출분이 당초신고시 누락되었기에 해당 수입금액 익금산입하고 기말현재 대금 미입금되었기에 유보로 함"

그리고 2014년도에 전기오류수정이익으로 매출분을 이익으로 산입해줬습니다.

세무사님께선 수정신고하면서 익금산입을 해줬는데 결산에 또 한번 익금을 넣어줬다며 이중익금했으니 "전기오류수정이익"으로 익금불산입(손금산입)하라고 하십니다.

여기서 궁금한건..

전기오류수정이익으로 이월 익금에 해당하여 익금불산입하고 -유보로 하면,

기존 상품매출 +유보는 어떻게 해줘야 하는지요...

-유보하려니 전기오류수정이익과 중복으로 익금불산입하는 것 같고, 그냥 두자니 아닌 것 같고...

너무 헷갈립니다.... 도와주세요.....

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